在遺產規劃中，信託一直是加州年長者用來保護資產的重要工具。然而，隨著新法律的實施，可撤銷信託如今在某些情況下已足以達到保護資產的效果，無需依賴不可撤銷信託的複雜結構。

  • 可撤銷信託：
    • 主要功能是避免遺囑認證（probate），並確保資產在您過世後依據您的指示進行分配。
    • 設立人（您）在有生之年可隨時修改或撤銷信託內容。
    • 資產仍屬於設立人，適用於靈活性更高的情境。
  • 不可撤銷信託：
    • 一旦設立，通常無法更改或撤銷。
    • 資產不再屬於設立人，因此在特定情境下提供更高的債權人保護。
    • 適用於特定財務目標，如白卡資格規劃。

紅藍白卡簡介與信託的關係

  1. 紅藍卡（Medicare）
    • Medicare 是聯邦醫療保險計劃，為65歲以上或符合條件的殘疾人士提供覆蓋。
    • 它不受資產或收入的限制，因此設置信託對於紅藍卡資格並無直接影響。
    • 信託的主要作用在於確保資產分配和簡化管理，而非獲得紅藍卡資格。
  2. 白卡（Medicaid）
    • Medicaid 是針對低收入人群的福利計劃，涵蓋長期護理（如療養院費用）。
    • 白卡資格要求嚴格的收入與資產限制，因此資產規劃對申請白卡至關重要。
    • 不同於紅藍卡，白卡的追償規定允許州政府在受益人去世後追償某些醫療費用，這使信託在保護資產方面顯得尤為重要。

新法背景：可撤銷信託對醫療保險追償的影響

根據加州近年的法律改革，對於已經享有白卡（Medicaid）的年長者來說，資產追償的範圍已經有所縮小，並不再像以往那樣廣泛涵蓋所有資產。這裡的新法是指加州自2022年1月1日起對Medicaid（白卡）資產追償範圍的改革。根據修訂的法律（加州健康與安全法第14009.5條），州政府僅能對特定範圍的遺產資產（estate property）進行追償，而不再對所有財產追償。因此，可撤銷信託在以下情況下可以作為有效的保護工具：

  1. 僅限於遺產資產的追償：
    • 根據新法，白卡的追償範圍僅限於需要遺囑認證的遺產資產，例如設立人在世時未轉入信託的房產或金融資產。
    • 通過可撤銷信託，設立人在世時即可將這些資產排除在遺囑認證之外，減少被追償的風險。
  2. 避免直接資產轉移的查核風險：
    • 可撤銷信託允許設立人保留對資產的控制權，不會觸發白卡的「五年查核期」（Look-back Period），因此對於希望保持靈活性的年長者是一個更安全的選擇。

已擁有白卡與需要申請白卡的考量差異

  1. 已擁有白卡的年長者
    • 資產保護與靈活性兼顧：
      • 對於已經享有白卡的年長者，可撤銷信託即可有效保護資產免受遺囑認證程序影響，從而減少追償範圍。
      • 不需要不可撤銷信託的複雜結構即可避免多餘的法律風險。
    • 簡化的資產管理：
      • 可撤銷信託允許設立人靈活調整資產配置，同時讓受益人在設立人過世後快速接管資產。
  2. 尚需申請白卡的年長者
    • 提前規劃以符合資格：
      • 如果年長者尚未申請白卡，且資產超出白卡資格限制，不可撤銷信託可能仍然是必要的選擇。
      • 須提前五年以上完成資產轉移，以符合白卡的查核期要求。
    • 針對特定資產的靈活安排：
      • 可考慮部分資產使用不可撤銷信託來降低資格審核風險，並將其他資產保留於可撤銷信託中以增加靈活性。

設置信託的步驟與建議

  1. 諮詢專業律師
    • 確保信託結構符合您個人的目標，並充分了解新法的影響。
  2. 起草信託文件
    • 根據您的需求設計適合的信託內容，明確列出受託人及資產分配計劃。
  3. 資產轉移與管理
    • 完成所有必要的資產所有權變更，確保信託中的資產得到法律保障。
  4. 定期更新信託
    • 人生的變化（如家庭成員或財務狀況）可能需要調整信託條款，保持其有效性。

結語

隨著新法的實施，可撤銷信託在許多情況下已足以為加州年長者提供資產保護，特別是針對白卡追償的問題。對於已擁有白卡的年長者，可撤銷信託既靈活又高效；而對於尚需申請白卡的年長者，提早規劃並結合不可撤銷信託可能更為妥當。

紅藍白卡各自的規範和作用決定了信託規劃的具體方式，因此請根據自身需求審慎選擇。如需了解更多或獲取專業建議，請聯繫我們的律師事務所。我們致力於為加州居民提供最適合的遺產規劃方案，幫助您在法律保障下安心面對未來。